证监会出手，重罚！首次对配合造假方同步追责

　　据证监会发布6月27日消息，证监造假责近日，手重我会对南京越博动力系统股份有限公司（简称越博动力，罚首方同聊城市某某企业管理咨询销售部已退市）涉嫌信息披露违法违规行为依法作出行政处罚事先告知，次对除拟对上市公司及实际控制人、配合相关董监高等造假责任人依法严惩外，步追还拟对两名配合造假主体一并严肃追责。证监造假责

　　经查，手重2018年至2022年，罚首方同越博动力通过虚构新能源汽车动力总成销售等业务、次对聊城市某某企业管理咨询销售部虚假出售资产等方式虚增营业收入和利润，配合相关年度报告等存在虚假记载。步追我会拟对越博动力及相关责任人员给予警告，证监造假责处以合计3080万元罚款，手重并对其中两名主体采取8至10年证券市场禁入措施。罚首方同在越博动力财务造假过程中，于某、贺某提供其控制或联络的多家公司配合越博动力开展虚假业务，与越博动力构成共同违法，我会拟对其分别处以200万元、30万元罚款。此外，对发现涉嫌犯罪情形的，我会将依法移送公安机关追究刑事责任。

　　财务造假是侵蚀市场根基的毒瘤，一直是证监会的重点打击对象。近年来，我会严格落实中央决策部署，聚焦重点领域和市场关切，通过严厉打击虚构业务、滥用会计政策等信息披露违法行为，坚决做到“长牙带刺”、有棱有角，“惩防治”并举，努力塑造良好市场生态。在严厉打击发行人、上市公司信息披露违法主体的同时，我会始终紧盯公司实际控制人、控股股东、董监高等“关键少数”，严防保荐、审计、法律等中介机构“看门人”失守，通过压实上述主体责任、强化“全链条”追责等，全力为资本市场稳定健康发展保驾护航。

　　第三方主体配合、串通上市公司实施造假，双方乃至多方形成利益链、“生态圈”，是近年来资本市场财务造假的新特点，不仅扰乱市场秩序，且严重污染市场生态，必须予以严厉打击。我会一直积极探索通过多种方式实现对配合造假方的严肃追责，于去年6月联合公安部、财政部等部委制定了《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》，确立了财务造假综合惩防体系，明确了严厉打击配合造假、强化对配合造假方追责的工作内容。在越博动力案中对配合造假方直接处罚，是我会落实中央要求的重要举措之一，后续我会还将综合运用直接立案处罚、移交有关主管部门处理、移送公安机关追究刑事责任等多种方式，全面强化对配合造假方的追责，联合各方共同塑造良好市场生态。

　　下一步，我会将继续严格贯彻中央决策部署，坚持“追首恶”与“打帮凶”并举，进一步强化对造假责任人及配合造假方的追责，通过强化行政、民事、刑事立体化追责体系，全面惩处财务造假的策划者、组织者、实施者、配合者，坚决破除造假利益链、“生态圈”。同时，对于主动整改、积极配合调查有立功表现的相关配合造假主体等，我会也一贯坚持宽严相济的执法政策，将通过依法从轻、减轻或不予处罚等方式，予以从宽处理。

　　编辑|何小桃 杜波

　　校对|刘思琦

　　本文转载自证监会发布

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